Diplomatura en Tributación

Aspectos Teóricos.
El hecho imponible: objeto del impuesto.
Sujetos del Impuesto.
Residencia y Beneficiarios del Exterior.
Renta Mundial – Medidas y elementos para evitar o mitigar la doble imposición internacional. Convenios para evitar la doble imposición. Establecimientos permanentes.
Periodo fiscal e imputación de la renta y quebrantos tributarios.
Determinación tributaria en las sociedades.
Valuación de bienes.
Tratamiento impositivo de la distribución de utilidades. Rescate de acciones y otras variaciones patrimoniales – Reorganización de sociedades.
Ajuste por inflación impositivo.
Tratamiento de la actividad y los instrumentos financieros.
Incentivos fiscales.

Profesor Titular: Dr. C.P. Juan José Imirizaldu.
Carga horaria: 42 hs.

Teoría de la imposición patrimonial.
Impuesto sobre los bienes personales.
Impuesto inmobiliario y gravámenes a los automotores y embarcaciones (CABA y PBA).
Aspectos internacionales de la imposición patrimonial.
Impuesto de sellos (CABA y PBA).

Profesor Titular: Dr. C.P. Fernando López Chiesa.
Carga horaria: 21 hs.

Aspectos teóricos de la imposición sobre los consumos
IVA – Hecho imponible. Aspectos objetivo, subjetivo y territorial
IVA – Aspecto temporal. Perfeccionamiento del hecho imponible. Período fiscal
IVA –Determinación. Alícuotas del impuesto. Inscripción. Regímenes de retención, percepción y pagos a cuenta.
IVA – Exenciones.
IVA – Servicios financieros y seguros.
Imposición sobre los Ingresos Brutos. Ciudad y Provincia de Buenos Aires.
Imposición sobre los Ingresos Brutos. Convenio Multilateral.
Impuestos Internos. Impuestos sobre los Combustibles.
Tasas e impuestos municipales.

Profesor Titular: Dr. C.P. Mario Volman.
Carga horaria: 42 hs.

Relación entre política fiscal, legislación y administración tributaria. Sistemas tributarios.
Evasión fiscal. Simplificación tributaria.
Administración Federal de Ingresos Públicos.
Interpretación de la norma tributaria.
Domicilio.
Determinación de la obligación tributaria.
La función de recaudación. Extinción de la obligación tributaria.
La función fiscalización.
Intereses, ilícitos y sanciones.
Prescripción. De las acciones y poderes del fisco en materia de impuestos y multas.
Recursos.

Profesor Titular: Dr. C.P. Roberto Sericano.
Carga horaria: 24 hs.

I. Tribunal Fiscal de la Nación.
II. Procedimiento ante la Cámara Federal y la Corte Suprema de Justicia.

Profesora Titular: Dra. C.P. Carolina Calello.
Carga horaria: 12 hs.

Elementos esenciales del derecho penal.
Introducción a la teoría del delito.
Multas, clausuras, inhabilitaciones y los recursos y acciones aplicables previstos en la Ley de Procedimiento Fiscal (ley 11.683).
Ley Penal Tributaria (ley 24.769).
Disposiciones generales de la Ley Penal Tributaria y los procedimientos administrativo y penal.
Infracciones y delitos de la seguridad social.
Tipos penales vigentes. Los procedimientos aplicables en sedes administrativa y judicial.
Infracciones y delitos aduaneros.
Tipos penales vigentes. Los procedimientos aplicables en sedes administrativa y judicial.

Profesores Titulares: Dr. C.P. y Abog. Pablo Sergio Varela y Dr. Abog. Fernando Javier Diez.
Carga horaria: 18 hs.

La seguridad Social - Derecho y política pública.
El hecho y la base imponible de las cotizaciones de la seguridad social.
El proceso y los procedimientos aplicables a la seguridad social.
Régimen recursivo.
Ilícitos y sanciones.

Profesora Titular: Dra. C.P. Marina Inés Parera
Carga horaria: 12 hs.

Fundamentos constitucionales de los incentivos fiscales.
Elementos de análisis económico de los incentivos fiscales.
Gasto tributario.
Tipología de incentivos según impacten en la determinación o liquidación de los impuestos.
Tipología de incentivos según su ámbito de aplicación.
Análisis de Regímenes promocionales específicos.

Profesores Titulares: Dr C.P. Edgardo Ferré Olivé
Carga. horaria: 12 hs.

Los tributos aduaneros.
Los tributos exteriores: la importación de mercaderías.
Los tributos exteriores a las exportaciones de mercaderías.
Las tasas.
El momento imponible en los tributos al comercio exterior.
Los estímulos a las exportaciones.
La determinación de las bases imponibles.
El pago de los tributos al comercio exterior.
Procedimientos de impugnación, de repetición y para las infracciones.
Procedimientos ante el Tribunal Fiscal de la Nación.
Infracciones y delitos aduaneros y régimen sancionatorio.
Zonas y fronteras aduaneras.

Profesor Titular: Dr. C.P. Juan José Imirizaldu.
Carga horaria: 15 hs.